Податковий календар - Іспанія 2026 рік

📅 Січень

Початок календарного року — це період активної підготовки та подання звітності за попередній фінансовий рік.

У січні подаються ключові квартальні та річні декларації, тому важливо заздалегідь перевірити документи та бухгалтерські дані.

Основні податкові терміни січня

До 20 січня

• Модель 111 – Утримання з доходу резидентів (IRPF)

• Модель 216 – Утримання з доходу нерезидентів (IRNR)

Також до цієї дати подається:

• Модель 210 – Звіт про орендний дохід нерухомості, що належить нерезидентам, за попередній звітний період.

До 30 січня

Щоквартальна декларація з ПДВ подається:

• Модель 303 — звіт за IV квартал минулого року. Включає всі операції з нарахування та відрахування ПДВ.

До 31 січня

Щорічні підсумкові звіти про утримання подаються:

• Модель 190 — річний звіт про утримання з резидентів

• Модель 296 — річний звіт про утримання з нерезидентів

Ці форми узагальнюють дані, раніше подані щоквартально, і повинні повністю збігатися з попередніми деклараціями.

💡 Рекомендація фахівців

Підготуйте бухгалтерські документи, договори, рахунки-фактури та дані щодо виплат заздалегідь. Це дозволить коректно відобразити утримання та уникнути штрафів або уточнюючих запитів від податкових органів.

📅 Лютий

Лютий менш завантажений за кількістю звітів, проте в цьому місяці подається важлива річна форма щодо взаємодії з контрагентами.

Основний дедлайн — лютий

До 28 лютого

Подається:

• Модель 347 — річний звіт за операціями з третіми особами.

У декларації зазначаються всі контрагенти, з якими сумарний обсяг операцій (купівлі + продажу) перевищив 3 000 € за попередній календарний рік.

Звіт включає:

• постачальників

• клієнтів

• підрядників

• партнерів з послуг

📅 Березень

Березень — важливий звітний місяць для компаній та фізичних осіб, які мають активи за межами Іспанії. Основна увага приділяється декларуванню закордонного майна.

Основний термін

До 31 березня

Необхідно подати:

• Модель 720 — декларація про іноземні активи.

До звіту включаються відомості про:

• зарубіжних банківських рахунках

• нерухомості за кордоном

• інвестиціях і цінних паперах

• страхових і накопичувальних продуктах

• інших активах, що знаходяться за межами Іспанії

Подати декларацію можна протягом усього першого кварталу, проте крайній термін — 31 березня.

⚠️ Важливо

Модель 720 має виключно інформаційний характер (не передбачає сплати податку), однак:

• за неподання

• за несвоєчасне подання

• за помилки в даних

передбачені значні штрафні санкції.

Тому вкрай важливо коректно зібрати та перевірити всю інформацію про іноземні активи.

Потрібна допомога?

Якщо ви не впевнені, чи зобов'язані подавати модель 720 або які активи підлягають декларуванню, рекомендується отримати консультацію податкового фахівця.

Це дозволить:

• визначити необхідність подання

• уникнути штрафів

• коректно оформити декларацію

📅 Квітень

Квітень відкриває новий фінансовий рік і є одним з найбільш завантажених місяців за кількістю звітності та податкових зобов'язань. У цей період подаються квартальні декларації за перший квартал, а також стартує кампанія з річних декларацій фізичних осіб.

Основні податкові терміни квітня

До 20 квітня

Необхідно подати та оплатити відразу кілька видів звітності:

1️⃣ Квартальні утримання податків

• Модель 111 — утримання з доходів резидентів (IRPF)

• Модель 216 — утримання з доходів нерезидентів (IRNR)

Відображаються виплати співробітникам, підрядникам та іншим одержувачам доходу.

2️⃣ Декларація з ПДВ

• Модель 303 — звіт з податку на додану вартість за I квартал.

Включає:

• виставлені рахунки

• вхідний ПДВ

• відрахування та нарахування

3️⃣ Авансовий платіж за прибуток

Модель 202 — перший авансовий платіж з корпоративного податку (Impuesto sobre Sociedades).

Подається компаніями в рахунок майбутнього річного податку на прибуток.

Річні декларації — старт кампанії

З квітня офіційно починається період подання річної звітності фізичних осіб:

• Модель 100 — декларація про доходи (IRPF, Renta)

• Модель 714 — декларація про податок на майно (Patrimonio)

Подавати можна протягом встановленої податкової кампанії (зазвичай до кінця червня, залежно від року).

💡 Рекомендація фахівців

Своєчасна подача декларацій дозволяє:

• уникнути штрафів і пені

• коректно розрахувати податкове навантаження

• за необхідності — швидше отримати повернення податку

Рекомендується заздалегідь підготувати:

• довідки про доходи

• банківські виписки

• дані щодо нерухомості та активів

📅 Червень

Цей період завершує щорічну податкову кампанію щодо доходів фізичних осіб та звітності про майно. Важливо вкластися у встановлені терміни, щоб уникнути штрафів і блокування повернення податку.

Основний термін

До 30 червня

Необхідно подати дві ключові річні декларації:

• Модель 100 — річна декларація про доходи фізичних осіб (IRPF / Renta)

• Модель 714 — декларація про податок на майно (Patrimonio)

Що включають декларації

У звітності вказуються:

• доходи від роботи та підприємництва

• дивіденди, інвестиції, відсотки

• нерухомість

• зарубіжні активи

• банківські рахунки

• інші джерела доходу

⚠️ Важливо

Якщо ви хочете:

• отримати повернення податку

• коректно врахувати всі відрахування

• уникнути помилок і штрафів

рекомендується заздалегідь записатися на консультацію до податкового фахівця.

Професійна перевірка розрахунків допоможе оптимізувати податкове навантаження і правильно оформити декларації.

📅 Липень

Липень — середина фінансового року і черговий важливий звітний період. У цьому місяці подаються квартальні декларації за другий квартал, а також частина річної корпоративної звітності.

Основні податкові терміни

До 20 липня

Необхідно подати квартальні декларації:

• Модель 111 — утримання з доходів резидентів

• Модель 216 — утримання з доходів нерезидентів

• Модель 303 — декларація з ПДВ за II квартал

Відображаються виплати співробітникам, підрядникам і всі операції, оподатковувані ПДВ за період квітень–червень.

До 25 липня

• Модель 200 — річна декларація з корпоративного податку (Impuesto sobre Sociedades) за попередній фінансовий рік.

Подається юридичними особами та компаніями.

До 30 липня

Подання річної фінансової звітності компанії.

Включає:

• бухгалтерський баланс

• звіт про прибутки та збитки

• фінансові додатки та пояснення

📅 Жовтень

Жовтень — звітний місяць третього кварталу. У цей період подаються декларації з утримань і ПДВ, а також здійснюється черговий авансовий платіж з корпоративного податку.

Основні терміни

До 20 жовтня

Необхідно подати квартальні декларації:

• Модель 111 — утримання з доходів резидентів

• Модель 216 — утримання з доходів нерезидентів

• Модель 303 — ПДВ за III квартал

Відображаються виплати співробітникам, підрядникам і всі операції, оподатковувані ПДВ за період липень–вересень.

До 20 жовтня

• Модель 202 — другий авансовий платіж з податку на прибуток компаній (Impuesto sobre Sociedades).

Подається юридичними особами в рахунок річного корпоративного податку.

📅 Листопад

Листопад — місяць спеціалізованої звітності, пов'язаної з корпоративними структурами та взаємопов'язаними компаніями.

Основний звіт

• Модель 232 — декларація про пов'язані (афілійовані) операції.

У звіті відображаються угоди між:

• компаніями однієї групи

• взаємозалежними особами

• структурами із загальними бенефіціарами

Документ подається для контролю трансфертного ціноутворення.

📅 Грудень

Грудень завершує податковий рік і включає фінальні зобов'язання з корпоративних платежів та майнової звітності.

Основні терміни

До 20 грудня

• Модель 202 — третій авансовий платіж з податку на прибуток компаній.

До 31 грудня

Завершується термін подання:

• Модель 210 — декларація щодо нерухомості, що перебуває у власності нерезидентів.

Звіт стосується об'єктів, розташованих в Іспанії, але належать іноземним власникам.

💡 Рекомендація

Наприкінці року особливо важливо:

• перевірити, чи всі декларації подані

• закрити податкові зобов'язання

• звірити розрахунки з бухгалтерією

Це допоможе спокійно завершити фінансовий рік без штрафів і заборгованостей.

Дотримання податкових термінів — ключовий фактор фінансової безпеки як для бізнесу, так і для приватних осіб. Своєчасна подача звітності допомагає уникнути зайвих витрат, штрафів і блокувань з боку податкових органів.

При цьому розібратися у всіх вимогах, формах і термінах самостійно буває непросто — особливо якщо є кілька джерел доходу, активи або міжнародні операції.

Чим ми можемо допомогти

• Розрахунок податків

• Точний аналіз ваших доходів і зобов'язань з урахуванням всіх діючих норм і відрахувань.

• Підготовка і подання декларацій

• Оформимо і подамо всі необхідні форми без помилок і прострочень.

• Податкова стратегія

• Розробимо рішення для законної оптимізації податкового навантаження.

• Зрозумілі роз'яснення

• Детально пояснимо кожен крок простою мовою, щоб у вас не залишилося питань — ні зараз, ні в майбутньому.

Компанія Start's, Північ Іспанії, Хіхон

WhatsApp/Telegram: +38 067 240 93 27

e-mail: Info@starts.group