Налоговый календарь - Испания 2026 год

📅 Январь

Начало календарного года — это период активной подготовки и сдачи отчётности за предыдущий финансовый год.

В январе подаются ключевые квартальные и годовые декларации, поэтому важно заранее проверить документы и бухгалтерские данные.

Основные налоговые сроки января

До 20 января

Необходимо подать квартальные декларации по удержаниям подоходного налога:

• Модель 111 — удержания с доходов резидентов (IRPF)

• Модель 216 — удержания с доходов нерезидентов (IRNR)

Также до этой даты подаётся:

• Модель 210 — отчёт по доходам от аренды недвижимости, принадлежащей нерезидентам, за предыдущий отчётный период.

До 30 января

Сдаётся квартальная декларация по НДС:

• Модель 303 — отчёт за IV квартал прошлого года.Включает все операции по начислению и вычету НДС.

До 31 января

Подаются годовые сводные отчёты по удержаниям:

• Модель 190 — годовая сводка по удержаниям с резидентов

• Модель 296 — годовая сводка по удержаниям с нерезидентов

Эти формы обобщают данные, ранее поданные поквартально, и должны полностью совпадать с предыдущими декларациями.

💡 Рекомендация специалистовПодготовьте бухгалтерские документы, договоры, счета-фактуры и данные по выплатам заранее. Это позволит корректно отразить удержания и избежать штрафов или уточняющих запросов от налоговых органов.

📅 Февраль

Февраль менее загружен по количеству отчётов, однако в этом месяце подаётся важная годовая форма по взаимодействию с контрагентами.

Основной срок февраля

До 28 февраля

Подаётся:

• Модель 347 — годовой отчёт по операциям с третьими лицами.

В декларации указываются все контрагенты, с которыми суммарный объём операций (покупки + продажи) превысил 3 000 € за предыдущий календарный год.

Отчёт включает:

• поставщиков

• клиентов

• подрядчиков

• партнёров по услугам

📅 Март

Март — важный отчётный месяц для компаний и физических лиц, имеющих активы за пределами Испании. Основное внимание уделяется декларированию зарубежного имущества.

Основной срок

До 31 марта

Необходимо подать:

• Модель 720 — декларация об иностранных активах.

В отчёт включаются сведения о:

• зарубежных банковских счетах

• недвижимости за границей

• инвестициях и ценных бумагах

• страховых и накопительных продуктах

• иных активах, находящихся вне Испании

Подать декларацию можно в течение всего первого квартала, однако крайний срок — 31 марта.

⚠️ Важно

Модель 720 носит исключительно информационный характер (не предполагает уплаты налога), однако:

• за неподачу

• за несвоевременную подачу

• за ошибки в данных

• предусмотрены значительные штрафные санкции.

Поэтому крайне важно корректно собрать и проверить всю информацию об иностранных активах.

Нужна помощь?

Если вы не уверены, обязаны ли подавать модель 720 или какие активы подлежат декларированию, рекомендуется получить консультацию налогового специалиста.

Это позволит:

• определить необходимость подачи

• избежать штрафов

• корректно оформить декларацию

📅 Апрель

Апрель открывает новый финансовый год и является одним из самых загруженных месяцев по количеству отчётности и налоговых обязательств. В этот период подаются квартальные декларации за первый квартал, а также стартует кампания по годовым декларациям физических лиц.

Основные налоговые сроки апреля

До 20 апреля

Необходимо подать и оплатить сразу несколько видов отчётности:

1️⃣ Квартальные удержания налогов

• Модель 111 — удержания с доходов резидентов (IRPF)

• Модель 216 — удержания с доходов нерезидентов (IRNR)

Отражаются выплаты сотрудникам, подрядчикам и иным получателям дохода.

2️⃣ Декларация по НДС

• Модель 303 — отчёт по налогу на добавленную стоимость за I квартал.

Включает:

• выставленные счета

• входящий НДС

• вычеты и начисления

3️⃣ Авансовый платёж по прибыли

• Модель 202 — первый авансовый платёж по корпоративному налогу (Impuesto sobre Sociedades).

Подаётся компаниями в счёт будущего годового налога на прибыль.

Годовые декларации — старт кампании

С апреля официально начинается период подачи годовой отчётности физических лиц:

• Модель 100 — декларация о доходах (IRPF, Renta)

• Модель 714 — декларация о налоге на имущество (Patrimonio)

Подавать можно в течение установленной налоговой кампании (обычно до конца июня, в зависимости от года).

💡 Рекомендация специалистов

Своевременная подача деклараций позволяет:

• избежать штрафов и пени

• корректно рассчитать налоговую нагрузку

• при необходимости — быстрее получить возврат налога

Рекомендуется заранее подготовить:

• справки о доходах

• банковские выписки

• данные по недвижимости и активам

📅 Июнь

Этот период завершает ежегодную налоговую кампанию по доходам физических лиц и отчётности по имуществу. Важно уложиться в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и блокировок возврата налога.

Основной срок

До 30 июня

Необходимо подать две ключевые годовые декларации:

• Модель 100 — годовая декларация о доходах физических лиц (IRPF / Renta)

• Модель 714 — декларация о налоге на имущество (Patrimonio)

Что включают декларации

В отчётности указываются:

• доходы от работы и предпринимательства

• дивиденды, инвестиции, проценты

• недвижимость

• зарубежные активы

• банковские счета

• иные источники дохода

⚠️ Важно

Если вы хотите:

• получить возврат налога

• корректно учесть все вычеты

• избежать ошибок и штрафов

рекомендуется заранее записаться на консультацию к налоговому специалисту.

Профессиональная проверка расчётов поможет оптимизировать налоговую нагрузку и правильно оформить декларации.

📅 Июль

Июль — середина финансового года и очередной важный отчётный период. В этом месяце подаются квартальные декларации за второй квартал, а также часть годовой корпоративной отчётности.

Основные налоговые сроки

До 20 июля

Необходимо подать квартальные декларации:

• Модель 111 — удержания с доходов резидентов

• Модель 216 — удержания с доходов нерезидентов

• Модель 303 — декларация по НДС за II квартал

Отражаются выплаты сотрудникам, подрядчикам и все операции, облагаемые НДС за период апрель–июнь.

До 25 июля

• Модель 200 — годовая декларация по корпоративному налогу (Impuesto sobre Sociedades) за предыдущий финансовый год.

Подаётся юридическими лицами и компаниями.

До 30 июля

• Подача годовой финансовой отчётности компании.

Включает:

• бухгалтерский баланс

• отчёт о прибылях и убытках

• финансовые приложения и пояснения

📅 Октябрь

Октябрь — отчётный месяц третьего квартала. В этот период подаются декларации по удержаниям и НДС, а также производится очередной авансовый платёж по корпоративному налогу.

Основные сроки

До 20 октября

Необходимо подать квартальные декларации:

• Модель 111 — удержания с доходов резидентов

• Модель 216 — удержания с доходов нерезидентов

• Модель 303 — НДС за III квартал

Отражаются выплаты сотрудникам, подрядчикам и все операции, облагаемые НДС за период июль–сентябрь.

До 20 октября

• Модель 202 — второй авансовый платёж по налогу на прибыль компаний (Impuesto sobre Sociedades).

Подаётся юридическими лицами в счёт годового корпоративного налога.

📅 Ноябрь

Ноябрь — месяц специализированной отчётности, связанной с корпоративными структурами и взаимосвязанными компаниями.

Основной отчёт

• Модель 232 — декларация о связанных (аффилированных) операциях.

В отчёте отражаются сделки между:

• компаниями одной группы

• взаимозависимыми лицами

• структурами с общими бенефициарами

Документ подаётся для контроля трансфертного ценообразования.

📅 Декабрь

Декабрь завершает налоговый год и включает финальные обязательства по корпоративным платежам и имущественной отчётности.

Основные сроки

До 20 декабря

• Модель 202 — третий авансовый платёж по налогу на прибыль компаний.

До 31 декабря

Завершается срок подачи:

• Модель 210 — декларация по недвижимости, находящейся в собственности нерезидентов.

Отчёт касается объектов, расположенных в Испании, но принадлежащих иностранным владельцам.

💡 Рекомендация

В конце года особенно важно:

• проверить, все ли декларации поданы

• закрыть налоговые обязательства

• сверить расчёты с бухгалтерией

Это поможет спокойно завершить финансовый год без штрафов и задолженностей.

Соблюдение налоговых сроков — ключевой фактор финансовой безопасности как для бизнеса, так и для частных лиц. Своевременная подача отчётности помогает избежать лишних расходов, штрафов и блокировок со стороны налоговых органов.

При этом разобраться во всех требованиях, формах и сроках самостоятельно бывает непросто — особенно если есть несколько источников дохода, активы или международные операции.

Чем мы можем помочь

Расчёт налогов

Точный анализ ваших доходов и обязательств с учётом всех действующих норм и вычетов.

Подготовка и подача деклараций

Оформим и подадим все необходимые формы без ошибок и просрочек.

Налоговая стратегия

Разработаем решения для законной оптимизации налоговой нагрузки.

Понятные разъяснения

Подробно объясним каждый шаг простым языком, чтобы у вас не осталось вопросов — ни сейчас, ни в будущем.

Компания Start's, Север Испании, Хихон

WhatsApp/Telegram: +38 067 240 93 27

e-mail: Info@starts.group